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我国上市公司财务危机远期预警模型研究
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文 件 名: 我国上市公司财务危机远期预警模型研究.pdf
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标 准 点:30 点 （1个标准点=1元人民币） |
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登出日期:2007-04-17 PM 03:23 |
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总 页 数:56 页
/ 字数：28000 字 |
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文件大小:3322041字节 |
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| 【内容摘要】 |
| 长期以来财务危机预警模型的研究是一个被广泛关注的研究课题,它不仅具有较高的学术价值,而且有着巨大的应用价值。在日益发展但尚不成熟的中国证券市场中,上市公司的健康与否关系到各投资人、债权人的相关利益,所以对其财务状况的研究极其重要。而且如果能够将其研究成果推广于其他非上市公司,用以指导所有类型企业的经营和防范风险就显得更加具有意义。 不过,由于某些重要的方法、技术问题一直未获解决,以及模型远期预警效果的不显著,致使许多相关研究的理论及应用价值始终难以提升。目前在模型建立上仍然存在着一些问题,如:预测变量的选择、多重共线性等问题,始终没有得到有效的解决。要有效的解决现存问题需要在预测方法上有较大的突破。 在此背景下,本文首先对国内外财务危机预警模型研究领域中的经典文献进行了回顾。其次,在对前人研究方法及研究成果总结的基础上,选取了2004年因“财务状况异常”而被特别处理(ST)的33家A股上市公司作为研究样本,并按照行业和规模配对的标准选择同样数目的财务状况良好的上市公司构成控制样本。 |
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| 【文件目录】 |
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 研究背景
1.2 “财务危机”概念与范畴界定
1.3 文献综述
1.3.1 重要文献回顾
1.3.2 国外一些新的研究动向
1.3.3 国内业界的一些最新研究成果
2 模型建立的理论基础
2.1 研究样本的设计
2.1.1 确定陷入财务危机公司样本组问题的研究
2.1.2 配对标准的择定
2.1.3 两组间样本个体的数量对比
2.2 统计方法的分析与选择
2.2.1 当前相关研究中主要方法及其缺陷
2.2.2 主成分分析法
2.2.3 两组判别分析法
3 财务危机远期预警模型的设计
3.1 样本选择
3.1.1 本文研究对象的界定
3.1.2 研究样本的选择
3.2 财务指标的选取
3.2.1 财务指标初选原则
3.2.2 财务指标的细化
3.3 预警模型的构造步骤
4 上市公司财务危机远期预警模型实证研究
4.1 样本公司财务指标的计算
4.2 样本研究时间跨度的确定
4.3 模型的建立
4.3.1 主成分分析—筛选主变量
4.3.2 两组判别分析—建立模型
4.4 模型有效性检验及分析
4.4.1 模型有效性的检验
4.4.2 模型分析
5 结论
5.1 本文结论
5.2 模型的创新及研究局限
5.2.1 创新之处
5.2.2 研究局限
5.3 今后研究方向
致谢
参考文献
附录
在学期间主要研究成果
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| 【编辑说明】 |
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论文提交日期：2006-10-01 |
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