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文 件 名: 小型企业内部控制制度设计研究.pdf
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标 准 点:30 点 （1个标准点=1元人民币） |
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登出日期:2007-04-11 PM 01:29 |
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总 页 数:52 页
/ 字数：26000 字 |
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文件大小:2366480字节 |
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| 【内容摘要】 |
| 内部控制，是指单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策和程序。随着社会经济的日益发展和现代化科学管理方法的产生和运用，内部控制已经发展到企业经营管理的各个领域，成为现代企业管理的重要手段。 长期以来，我国小型企业管理中存在着很多问题，其中，内部控制制度不健全、不落实等问题也是严重制约他们生存和发展的重要因素。因此解决小型企业在内部控制方面存在的问题，提高它们的竞争力，也就具有很强的研究价值和现实意义。 本文以BR公司为例，对其公司历史沿革、公司内部组织关系、业务运行现状等经营管理情况特别是内部控制制度建设现状进行了详细的描述，指出了公司在内部控制方面存在的隐患。而后，通过对内部控制的概念、目标、作用、内容、方式、制度设计及内部控制的局限性等方面的理论阐述，并结合对小型企业管理特点的分析，提出了小型企业内部控制应该把握的原则。 |
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| 【文件目录】 |
第1章 BR公司基本情况
1.1 研究背景
1.2 BR公司基本情况
1.2.1 BR公司历史沿革
1.2.2 公司内部组织关系
1.2.3 业务运行现状概述
1.2.4 建立内部控制制度的必要性分析
第2章 内部控制理论概述
2.1 内部控制的概念
2.2 内部控制的目标
2.3 内部控制的作用
2.4 内部控制的内容
2.5 内部控制的方式
2.6 内部控制制度的设计
2.7 内部控制的局限性
第3章 BR公司内部控制制度设计的几点考虑
3.1 小型企业内部控制制度设计应注意的问题
3.1.1 小型企业管理的特点
3.1.2 小型企业内部控制的原则
3.2 BR公司内部控制制度设计应注意的问题
第4章 BR公司内部控制制度的设计
4.1 采购与付款业务控制
4.1.1 原材料申请采购环节控制
4.1.2 原材料验收环节控制
4.1.3 原材料付款环节控制
4.1.4 存货管理环节控制
4.1.5 固定资产采购及验收环节控制
4.2 销售与收款业务控制
4.2.1 定单环节控制
4.2.2 货物发送、发票开具环节控制
4.2.3 收款环节的控制
4.3 货币资金业务的控制
4.3.1 会计岗位设置环节控制
4.3.2 资金会计业务处理环节控制
4.3.3 监督
4.3.4 公司成立前留存资金的控制
4.4 影响BR公司内部控制制度运行的因素及对策
结论
致谢
参考文献
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| 【编辑说明】 |
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论文提交日期：2006-10-01 |
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